关于2015年度省级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

　　——2016年11月28日在省十二届人大常委会第二十六次会议上 

　　省水利厅厅长  詹晓安

　　主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

　　现将2015年度省级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况报告如下，请予审议。

　　对于2015年度预算执行及其他财政财务收支审计查出的问题，我厅党组高度重视，采取有力措施全力做好整改落实。一是及时研究部署。我厅召开党组会议专题研究审计问题整改落实工作，针对每个问题逐一明确整改责任和时限，并先后多次召开厅系统部门单位主要负责人会议、相关县市水利部门主要负责人会议，督促做好问题整改。二是认真组织整改。我厅明确要求有关单位制定具体整改方案，建立工作台账，不折不扣将审计查出问题整改落实到位；对于重大问题的相关责任人必须严肃追责，对敷衍了事、整改不力的单位负责人也要追责。三是建立长效机制。着眼于规范内部管理、建立长效机制、提高资金使用效益，我厅制定了《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的通知》、《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》等制度，进一步完善管控制度，严格财经纪律，提高水利资金使用效益。

　　一、关于预算编制不细化问题的整改情况

　　问题描述：2015年省财政厅批复的年初部门预算中，系统财务有19,000万元未落实到项目和单位，需实行二次分配；对市县专项转移支付59,000万元需进行二次分配。

　　整改情况：我厅积极采取切实有效的措施，提高预算资金细化率和年初到位率。一是加强预算管理。我厅印发了《关于编制2017年部门预算的通知》，按照省财政厅全口径预算要求，细化预算编制，将省级支出尽量落实到具体项目和单位，减少资金二次分配，确需二次分配的编入系统财务，对市县的补助编入对市县专项转移支付，并严格按照批准的预算执行。二是实行水利项目库管理。在省财政厅的支持下，我厅已经建立了水利建设三年滚动项目库，实行水利项目排序安排，增强项目资金安排的科学性、合理性、实效性，避免项目资金重复安排。三是提高资金分配透明度。严格按照规划和因素分配法进行资金分配，对于需二次分配的小水利项目资金，严格安排程序和责任，实行“谁申报、谁负责”、“谁审批、谁负责”，项目安排结果网上公示，接受社会监督。四是强化制度建设。我厅出台了《关于进一步严格规范小水利项目申报安排的规定》，正在商省财政厅研究制定《水利事权与财政支出责任划分方案》，明确分类配套比例，严格资金安排程序，对需整合安排的项目，依据规划和因素法分配，有效规范项目资金安排。

　　二、关于少征发电企业水资源费12,577.66万元问题的整改情况

　　问题描述：根据《湖南省取水许可和水资源费征收管理办法》(省政府第166号)规定，由省水利厅直接负责征收水资源费的单位共33家。其中长安益阳发电有限公司、大唐株洲华银发电有限公司等10家企业欠缴2013年至2015年水资源费12,577.66万元。

　　整改情况：2016年2月，省发改委、省财政厅和省水利厅印发了《关于调整火电企业水资源费征收政策的函》，对火电企业水资源费征收标准进行了下调：从2015年4月13日~2015年10月8日，对贯流式机组从原每千瓦时0.003元调整为按0.001元征收，从2015年10月9日~2018年10月8日，按每千瓦时0.0015元征收。按照该函所定标准重新计算的欠缴金额为9962.59万元，较审计厅审计的欠缴金额减少2615.07万元。

　　我厅积极采取措施，派出工作组到火电厂逐家上门催缴，对拖欠时间最长、拖欠数额最多的长安益阳发电有限公司，进行了立案查处。截至2016年11月15日，我厅已收回2013~2015年企业欠缴的水资源费8750.30万元。尚有大唐株洲华银发电有限公司、华能湖南岳阳发电有限责任公司2家企业共欠缴水资源费1212.29万元。现欠缴单位已向我厅承诺做好资金计划安排，于2016年12月31日前缴清欠缴水资源费。我厅将组织专门人员对欠缴单位跟踪督促，确保在12月31日前将水资源费征收到位，如有企业继续拖欠或拒绝缴纳，我厅将依法启动行政执法程序，从严处罚拖欠水资源费的行为。

　　三、关于非税收入未实行“收支两条线”管理问题的整改情况

　　问题描述：一是省防汛物资储备中心洞井仓库征拆补偿收入999.64万元，未缴省财政；二是省水利厅机关后勤中心所属湖南省润汝物业管理有限公司2014年至2015年代收农行电力支行等单位租金132.11万元，未缴省财政；三是省水利厅重点办历年收取山丘城市防洪工程项目招标代理费等1,762.21万元，未缴财政，直接列支招标项目业务费等1,578.65万元，余款183.56万元存于特设专户。

　　整改情况：省防汛抗旱物资储备中心、省水利厅机关后勤服务中心和省水利厅重点办已按审计意见整改。一是省防汛抗旱物资储备中心已于2016年9月，将征拆补偿款999.64万元缴入省财政厅国库处非税收入汇缴结算户；二是水利厅机关后勤服务中心2014-2015年的房屋出租收入132.11万元已全部用于防汛大楼运行维护支出，经省财政厅同意，从2016年开始房屋出租收入全部纳入预算管理。三是水利厅重点办将山丘区城市防洪工程项目招标代理费余款183.56万元缴入省财政厅国库处非税收入汇缴结算户，纳入2017年部门预算。山丘区城市防洪工程利用亚行贷款项目管理办公室是2006年由省发改委、省财政厅、省水利厅三家联合成立的，按亚洲开发银行要求建立财务管理机构，经省财政厅批准开设特设专户，核算管理收取的35个项目区招标代理费和资料费，主要用于项目管理和亚行要求完成的少数民族发展计划、移民安置监测等专题报告前期费用及评标、培训费用、招标代理机构招标费等，现项目已处于扫尾阶段。

　　四、关于挪用农网还贷资金14,853.81万元问题的整改情况

　　问题描述：省水利厅原所属省水利电力公司将农网还贷资金14853.81万元，挪用于投资竹园电站等4家水电站，至2016年4月，尚有11,894.60万元未归还。

　　整改情况：省水利电力有限公司挪用农网还贷资金是在2008年至2011年期间，发生的时间较早，我厅对省水利电力有限公司原董事长进行了岗位调整，已调离原单位。按照省委、省政府要求，省水利电力有限公司于2016年上半年已移交省国资委管理。根据审计意见，该公司提交了资金还款计划，承诺三年之内将挪用于电站建设的农网还贷资金归还到位，其中：2016年归还4894.60万元，2017年4000万元，2018年3000万元。虽然省水利电力有限公司隶属关系发生了变化，我厅仍将督促该公司尽快归还挪用资金。该公司11月如数归还今年计划归还资金4894.60万元。

　　五、关于出借农网还贷资金650万元问题的整改情况

　　问题描述：2015年，省水利电力有限责任公司将农网还贷资金650万元出借给桑植双发水利水电有限责任公司，用于省水利电力公司投资的桑植县大建坝水电站除险加固。至2016年4月，尚有230万元未归还。

　　整改情况：我厅已督促省水利电力有限责任公司按审计意见整改到位，于2016年7月收回了桑植双发水利水电有限责任公司借款230万元。

　　六、关于少缴税款378.17万元问题的整改情况

　　问题描述：省水科所所属南方水利水电设计公司、江河监理公司以计提项目费用和劳务成本的名义，虚列项目成本1,512.69万元，少缴企业所得税378.17万元。

　　整改情况：省水科所所属公司已整改到位。经报省审计厅并商雨花区地方税务局，由尤尼泰(湖南)税务师事务所有限公司对南方水利水电设计公司、江河监理公司2015年度的企业所得税汇算清缴纳税申报进行审核。由于企业开具发票时间与费用确认存在入账时间不一致，按照权责发生制原则，事务所对预估计提的部分费用进行了确认，并出具了审核报告，其中：南方水利水电设计公司应补缴2015年度企业所得税130.12万元，江河监理公司应补缴2015年度企业所得税87.79万元。两家公司已于2016年10月补缴企业所得税217.91万元，滞纳金14.64万元。同时，经厅党组研究，对水科所党总支书记、所长给予党内警告处分，对水科所其他班子成员进行诫勉谈话，并要求水科所对其他相关责任人员按组织程序予以处理。

　　主任、各位副主任、秘书长、各位委员，我厅将以此次审计整改为契机，进一步研究分析带有普遍性、倾向性、苗头性的问题，加大监督管理力度，按照“提高认识、目标导向、责任归位、评改结合、重在规范”的指导思想，明确管理责任，健全监督体系，以整改抓落实、以整改促提高，进一步规范水利项目管理和资金管理，加快推进我省水利改革和水利发展。